函館市 成 度 書類
成
函 館 市
総 省方式改訂モ
成 度 書類 普通会計 解説
総論 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書
成 度 書類 連結 解説
総論 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書
書類 活用 状況 分析
書類 普通会計 活用 分析 指標等 用い 分析
市民 人当 状況
書類 連結 活用 分析
目
成25 度 務書類。普通会計) 解説
。 ) 総論
公会計 整備 い 成 国 示 地方公共団体 け 行政改革 更 推進 指針 い 原則 国 作成基準 準拠 書類 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書 作成及び開示 地方公共団体 求
。
書類 作成方式 い 総 省 方式 総 省方式改訂モ 基準モ
示 地方公共団体 モ 活用 書類 整備 進 い
。
当市 昨 引 続 総 省方式改訂モ 用い ,貸借対照表医バ ン )や行
政コ 計算書 書類 表 作成い 。
純経常行政コ
＝ 期 歳計現金残高
純資産変動計算書
資金収支計算書
期首純資産残高
期 純資産残高 一般 源 補 金等 入
み
＝
＝
臨時損益 他 期首歳計現金残高
歳計現金増減
純経常行政コ 行政コ
経常収益
＝
支 出
債
純資産
収 入
･･･ 歳計現金
･･･
行政コスト計算書
資 産
貸借対照表
書類 表 連関図
－1－
。 ) 貸借対照表
貸借対照表 定義
貸借対照表 度 時 い 市 保 い 産 資産 資産 う 源 債
純資産 賄 総括的 対照表示 一覧表 。
貸借対照表 構成
貸借対照表 う 資産 債及び純資産 構成 容 以 う い
。
市 資金流出 資
市 行政サ ビ 提供 必要 産形成 源 将来世代 担
産 形固定資産 債 地方債
市 資金流入 産 売却可能 資産 債 差 資産形成 源
資産 収金 世代 担 部分
国庫支出金
科目 説明
貸借対照表 表示 科目 説明 以 。
公共資産
形固定資産 長期間 わ 行政サ ビ 提供 使用 産 土地,建物等
売却可能資産 形固定資産 う 休資産や 利用資産等 売却 可能 資産 投資等
投資及び出資金 他会計や第 クタ 対 出資金 出え 金
投資損失引当金 出資金等 実質価 得金 大 く 回 場合 差 貸付金 他会計や第 クタ 市民等 対 貸付金 返済期限 到来
基金等 特定目的 資金 積 立 定 資金 用
長期延滞債権 市税等 収入 済 う 以 収 い 過 度分
回収 能見込 貸付金 長期延滞債権 う 回収 能 見込 流動資産
現金預金 現金及び流動性 高い基金 政調整基金
収金 市税等 収入 済 う 収 以 現 分
固定 債
地方債 市債残高 う 翌々 度 成 度 以降 償還予定
長期 払金 履行 確定 債 担行 う 成 度以降支出予定
職手当引当金 全職員 度 時 職 仮定 場合 必要 職金
流動 債
翌 度償還予定地方債 市債残高 う 翌 度 成 度 償還予定
短期借入金 収支 足 発生 場合 翌 度予算 前借 金 収支 足
払金 履行 確定 債 担行 う 成 度 支出予定
翌 度支払予定 職手当 職員 支払う 職手当 う 成 度 支払う予定
賞 引当金 成 度支給予定 期 勤勉手当 う 成 度 担相当分
公共資産等整備国･道補 金等 公共資産等 得 源 う 国庫 道支出金 け 部分
公共資産等整備一般 源等 公共資産等 得 源 う 国庫 道支出金 市債以外 部分
他一般 源等 公共資産等以外 資産 公共資産等整備以外 債 差 引い
資産評価差 資産 時価評価 差
他団体等形成資産 市補 金等 他団体及び民間 整備 資産 貸借対照表 計
債 担行 情報 債 担行 う 履行 確定
将来 担情報 政健全 法 将来 担比率 算定 拠 金
借 方 貸 方
資 産
債
純資産
注 記 資
産
債
容 分
純 資 産
－ －
貸借対照表 容
成 度 市医普通会計) 貸借対照表 ～ い
容 簡潔 要約 以 う 。
百万
公共資産 固定 債
形固定資産 地方債
売却可能資産 職手当引当金
他 投資等
投資及び出資金 流動 債
貸付金 翌 度償還予定地方債
基金等 他
流動資産
現金預金 純資産合計
収金
379,151 379,151
2,272 14,545 資産 部
資産合計
金 153,254 132,033
18,921 2,300
債及び純資産合計 純資産 部 債合計
2,262
208,723 5,025
4,244 781
金 債 部
170,428 金 354,740
353,671 1,069 19,386
2,569 17,174
14,912
－ －
単位：千
[資産 部が [ 債 部が
公共資産 固定 債
。1) 形固定資産 。1) 地方債 132,032,544
生活インフラ 国土保全 217,726,656 。2) 長期 払金
教育 77,516,209 物件 購入等
福祉 7,986,792 債務保証又 損失補償
環境衛生 16,765,177 そ 他
産業振興 8,306,366 長期 払金計 11,464
消防 6,581,274 。3) 退職手当引当金 18,921,156
総務 18,789,070 。4) 損失補償等引当金 2,288,569
形固定資産合計 353,671,544 固定 債合計 153,253,733
。2) 売却可能資産 1,068,520
公共資産合計 354,740,064 流動 債
。1) 翌 度償還予定地方債 14,912,221
投資等 。2) 短期借入金 翌 度繰 充用金 0
。1) 投資及び出資金 。3) 払金 0
投資及び出資金 2,605,944 。4) 翌 度支払予定退職手当 1,369,697
投資損失引当金 △ 36,944 。5) 賞 引当金 892,417
投資及び出資金計 2,569,000 流動 債合計 17,174,335
。2) 貸付金 2,271,240
。3) 基金等 債 合 計 170,428,068
退職手当目的基金 0
そ 他特定目的基金 11,150,511
土地開発基金 1,576,124 [純資産 部が
そ 他定額運用基金 0 公共資産等整備国道補助金等 93,258,521
退職手当組合積立金 0
基金等計 12,726,635 公共資産等整備一般 源等 198,117,185
。4) 長期延滞債権 3,004,021
。5) 回収 能見込額 △ 1,185,561 そ 他一般 源等 △ 82,907,671
投資等合計 19,385,335
資産評価差額 254,470
流動資産
。1) 現金預金 純 資 産 合 計 208,722,505
政調整基金 379,816
減債基金 2,165,793
歳計現金 1,698,394
現金預金計 4,244,003
。2) 収金
地方税 628,850
そ 他 153,123
回収 能見込額 △ 802
収金計 781,171
流動資産合計 5,025,174
資 産 合 計 379,150,573 債 純 資 産 合 計 379,150,573
11,464 0 0
普通会計バランスシ ト 貸借対照表
成26 3 31日現在
借 方 貸 方
－4 －
※ 他 団 体 及 び 民 間 支 出 金 よ 形 成 さ た 資 産 生 活 イ ン フ ラ 国 土 保 全 千
教 育 千
福 祉 千
環 境 衛 生 千
産 業 振 興 千
消 防 千
総 務 千
計 千
支 出 金 充 当 さ た 源 国 県 補 助 金 等 千
地 方 債 千
一 般 源 等 千
計 千
※ 債 務 担 行 為 関 す 情 報 物 件 購 入 等 千
債 務 保 証 又 損 失 補 償 千
う ち 共 同 発 行 地 方 債 係 も 千
そ 他 千
※ 地 方 債 残 高 翌 度 償 還 予 定 額 を 含 む う ち 8 4 , 9 4 0 , 8 5 5 千 つ い 償 還 時 地 方 交 付 税 算 定 基 礎 含 ま こ 見 込 ま い も す
※ 普 通 会 計 将 来 担 関 す 情 報
普 通 会 計 将 来 担 額 208,463,213千
[ 訳 が 普 通 会 計 地 方 債 残 高 149,443,816千 149,443,816千
債 務 担 行 為 支 出 予 定 額 2,208,234千 0千 千
公 営 事 業 地 方 債 担 見 込 額 32,119,292千 千
一 部 事 務 組 合 等 地 方 債 担 見 込 額 3,482,146千 千
退 職 手 当 担 見 込 額 18,921,156千 18,921,156千
第 セ ク タ 等 債 務 担 見 込 額 2,288,569千 2,288,569千 千
連 結 実 質 赤 字 額 0千 千
一 部 事 務 組 合 等 実 質 赤 字 担 額 0千 千
基 金 等 将 来 担 軽 減 資 産 162,397,895千
[ 訳 が 地 方 債 償 還 額 等 充 当 基 金 残 高 8,360,873千
地 方 債 償 還 額 等 充 当 歳 入 見 込 額 30,358,440千
地 方 債 償 還 額 等 充 当 交 付 税 見 込 額 123,678,582千
。差 引 )普 通 会 計 将 来 担 す 実 質 的 債 46,065,318千
※ 形 固 定 資 産 う ち 土 地 8 6 , 4 3 9 , 5 2 2 千 す ま た 形 固 定 資 産 減 価 償 却 累 計 額 2 4 6 , 2 4 4 , 4 6 6 千 す
0 0 翌 度償還予定地方債
長期 払金引当金
契約債 偶発債
2,208,234 32,119,292 3,482,146
0 9,087,683 0 3,778
項 目 金 額
[ 訳]
債計 注記
13,896,026 25,023,457 52,857,240 0 0 1,643,990 52,857,240 13,937,757 515,658 8,866,752 34,251,344 2,150,695 5,428,801
－5－
貸借対照表 作成方針
成 度 貸借対照表 以 方針 基 い 作成 い 。
普通会計
成「5 度 基準日 成「【 」 」1日
出納整理期間 成「【 4 1日～5 」1日 収入 支出 含 い 資産 得 要 実 経費 得原価 基礎 算定
得原価 昭和44 度以降 決算統計 普通建設事業費 累計 算出
土地以外 形固定資産 残 価格 ロ 定 法 事業費支出 翌 度 開始 耐用 数 主
道路 生活インフ 国土保全 河 川 生活インフ ･国土保全
港湾 生活インフ 国土保全 海岸保全 生活インフ ･国土保全
普通 産 土地 現況 宅地 宅地 程度 整地 土地 含 あ 更地 基 い 行政 産 土地 あ 用途廃止後 売払い 決定 い 土地 含 い
※ 以 う 一般的 市場性 け 断 土地 除い い
地積 過小 土地 100㎡ 満 無道路地や 長 土地
整形 土地 隣接者以外 利用 い 断 土地 長期的 貸 付け い 土地
当該 度 固定資産税路線価 固定資産税標準地価 基 算定 い
※ 以 土地 個 算定 い
工業団地等 売却用 土地 売却予定価格 算定
度 い 売却済 い 土地 売却価格 算定
市場価格 い連結対象団体及び会計 対 投資及び出資金 う 実質価 」0％
以 い 場合 実質価 得価 差 計 い
回収 能見込 ＝ 収入 済 × 納 損実績率 納 損実績率 ＝
過去 間 納 損累計 Ａ 平 過去 間 滞納繰越収入 Ａ 回収 能見込
計 方法 形固定資産 計 方 法
減価償却 方法
売却可能資産 範
売却可能価 算定方法
分 容
対 象 範 対 象 度
投資損失引当 金 計 方法
48 49
49
」0
分 耐用 数 分 耐用 数
－ －
。 ) 行政コスト計算書
行政コ 計算書 定義
行政コ 計算書 日 翌 日 間 行政活動 う 資産形成 結び
い行政サ ビ 係 経費 行政サ ビ 直接 対価 得 源 対比 せ 表 。
行政コ 計算書 構成
行政コ 計算書 経常行政コ 経常収益 差 引 純経常行政コ
。
行政コ 計算書 性質 行 分野 列 表形式 表示 。
経常行政コ
経常収益
純経常行政コ
科目 説明
行政コ 計算書 表示 科目 説明 以 。
人件費 給料 報酬 手当等 職金 成「4 度賞 引当金 除い 金
職手当引当金繰入等 成「5 度 引当金 新 繰 入
賞 引当金繰入 成「【 度支給予定 期 勤勉手当 う , 成「4 度 担相当分
物件費 維持補修費 普通建設事業費以外 経費 係 旅費 需用費等
維持補修費 施設 維持修繕 支出 経費
減価償却費 貸借対照表 け 形固定資産 成「5 度減価償却
社会保 給付 生活保護法 児童福祉法等 基 く扶 等 支出 経費 補 金等 各種団体等 対 補 金
他会計等へ 支出 公営企業会計 対 担金や補 金
公共資産整備補 金等 他団体及び民間 け 資産整備 対 交付 補 金
支払利息 市債及び一時借入金 利子支払
回収 能見込計 成「5 度 回収 能見込 新 計
他行政コ 記以外 資産形成 結び い行政サ ビ 係 経費
使用料 手数料 使用料及び手数料 成「5 度調定
分担金･ 担金･寄附金 分担金及び 担金 寄附金 成「5 度調定
サ ビ 係 経費 益者 担等収益 賄わ 分 差 引い 分野 行政コ
金 寄附金
他 生 活
インフ
議会
コ 物 コ
環境 衛生
産業 振興
消防 総 分
人
教育 福祉
移転支出的 コ
他
性 質 行 政 コ
分
容経常行政コ 経常収益 コ
使 用 料 手 数 料 分担金 担
人 コ
純経常行政コ 物
コ
移転支出的 コ
他 コ
経 常 収 益
－ －
行政コ 計算書 容
成 度 市 普通会計 行政コ 計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 ％)
経常行政コスト
人 コ
人件費 他
物 コ
物件費 維持補修費 減価償却費
移転支出的 コ 社会保 給付
他
他 コ 支払利息
他 経常収益
使用料 手数料
分担金 担金 寄附金
純経常行政コスト医経常行政ｺｽﾄ 経常収益)
36.3 21.6
2.0 1.6 0.4 2.7 10.9
57.9 13.7
1.8
24.6 11.0 金
分 医構成比率)
100 15.5
1,054 4,579 2,025 1,678
347
102,800 107,379
62,209 16,727 14,738
1,989
26,418 11,782
2,907 11,729
38,930 23,279
3,525
－8－
経常行政コスト 単 位 ： 千
総 額 構成比率
生活インフ 国土保全
教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議会 支 払 利 息
回収 能
見込計 額
そ 他 人件費 14,738,012 13.7% 1,085,664 2,702,844 2,689,045 1,690,263 751,450 2,660,264 2,727,340 431,142
退職手当引当金繰入等 1,096,145 1.0% 71,762 111,954 123,062 91,157 41,343 508,099 143,690 5,078
賞 引当金繰入額 892,417 0.8% 65,739 163,663 162,827 102,349 45,502 161,084 165,146 26,107
小 計 16,726,574 15.5% 1,223,165 2,978,461 2,974,934 1,883,769 838,295 3,329,447 3,036,176 462,327 0
物件費 11,782,336 11.0% 1,487,627 3,286,109 1,321,596 3,125,409 688,704 224,496 1,612,538 35,857
維持補修費 2,906,840 2.7% 2,037,315 294,400 19,483 354,876 70,805 32,520 97,441
減価償却費 11,729,070 10.9% 5,609,399 2,335,137 527,355 1,456,132 646,611 337,919 816,517
小 計 26,418,246 24.6% 9,134,341 5,915,646 1,868,434 4,936,417 1,406,120 594,935 2,526,496 35,857 0 0
社会保障給付 38,930,150 36.3% 399,339 37,855,915 674,896
補助金等 8,722,713 8.1% 180,258 2,739,933 4,592,040 379,878 400,964 41,965 377,343 10,332 0
他会計等へ 支出額 12,582,339 11.7% 2,016,086 6,968,890 2,402,475 521,747 135,620 537,521
他団体へ 公共資産整備補助金等
1,973,283 1.8% 1,257,491 0 636,912 21,796 △ , 156,199
小 計 62,208,485 57.9% 3,453,835 3,139,272 50,053,757 3,479,045 823,596 177,585 533,542 10,332 537,521
支払利息 1,678,157 1.6% 1,678,157
回収 能見込計 額 347,195 0.4% 347,195
そ 他行政コス ト 0 0.0% 0 0
小 計 2,025,352 2.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 1,678,157 347,195 0
107,378,657 13,811,341 12,033,379 54,897,125 10,299,231 3,068,011 4,101,967 6,096,214 508,516 1,678,157 347,195 537,521
構 成 比率 12.9% 11.2% 51.1% 9.6% 2.9% 3.8% 5.7% 0.5% 1.6% 0.3% 0.4%
経常収益
一般 源 振替額
使 用 料 手数 料 3,524,524 1,311,233 241,955 261,556 1,124,579 57,335 3,495 230,023 0 294,348
分 担 金 担 金 寄 附 金 1,053,939 92,809 87,575 821,410 15,068 23,803 13,206 68 0
4,578,463 1,404,042 329,530 1,082,966 1,139,647 81,138 16,701 230,091 0 0 0 294,348
／ 4.26% 10.2% 2.7% 2.0% 11.1% 2.6% 0.4% 3.8% 0.0% 0.0% 0.0%
102,800,194 12,407,299 11,703,849 53,814,159 9,159,584 2,986,873 4,085,266 5,866,123 508,516 1,678,157 347,195 537,521 △ ,
経 常 収 益 合 計
＋
差 引 純 経 常 行 政 コス ト －
普通会計行政コスト計算書
自 成5 4 1 日 至 成6 3 31日
経 常 行 政 コ ス ト
－9 －
。 ) 純資産変動計算書
純資産変動計算書 定義
純資産変動計算書 貸借対照表 純資産 部 計 い 各科目 変動状況 明示 表
総 省方式改訂モ 追加 書類 。
純資産変動計算書 構成
純資産変動計算書 構成 以 う い 。
成「4 度貸借対照表
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益 成「5 度貸借対照表 科目振替
他
期 純資産残高
科目 説明
純資産変動計算書 表示 科目 説明 以 。
純経常行政コ 行政コ 計算書 け 経常行政コ 経常収益 差 引い
一般 源
地方税 市民税 固定資産税 都市計 税 税
地方交付税 普通交付税 特 交付税
他行政コ 充当 源 地方譲 税 地方特例交付金 地方消費税交付金
補 金等 入 国 道支出金 決算
臨時損益
災害復旧事業費 災害 被害 け 施設等 原形 復旧 経費
公共資産除売却損益 公共資産 売却等 伴う公共資産計 売却 差
投資損益 貸借対照表 け 投資損失引当金 前 度 増減
科目振替 純資産 構成 科目相互間 変動 明示 項目
公共資産整備 源投入 貸借対照表 け 公共資産 整備 伴う 源 変動 公共資産処分 源増 貸借対照表 け 公共資産 除去 売却 伴う 源 変動 貸付金等 源投入 貸借対照表 け 貸付金等 支出 伴う 源 変動 貸付金回収等 源増 貸借対照表 け 貸付金等 回収 伴う 源 変動 減価償却 源増 減価償却 公共資産等整備 源 他一般 源等へ 振替 地方債償還 源振替 償還 他一般 源等 公共資産等整備一般 源へ 振替
他
資産評価替え 変動 貸借対照表 売却可能資産 新 計 変動
無償 贈資産 入 無償 資産 贈 場合 貸借対照表 け 形固定資産計
資産評価差
資 産
債 純資産
容 分
資 産
債 純資産
分
純資産 合 計
公共資産等整備 国補 金等
公共資産等整備 一般 源等
他 一般 源等
－1 －
純資産変動計算書 容
成 度 市 普通会計 純資産変動計算書 い 容
簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益 科目振替
他
期 純資産残高
△ 18 208,723 93,259 198,117 △ 82,907 254
△ 18
0 △ 「,】【【 5,627 △ 「,8【1 0
33,610 2,215 31,395
76,248 76,248
△ 84,889 272
△ 10「,800 △ 10「,800
201,683 93,810 192,490 分
資産評価差 公共資産等整備
国補 金等 純資産合計
公共資産等整備 一般 源等
他 一般 源等
－1 －
単位： 千 純資産合計
公共資産等整備 国道補助金等
公共資産等整備 一般 源等
そ 他 一般 源等
資産評価差額
期首純資産残高 201,682,717 93,810,371 192,489,911 △ , , 272,007
純経常行政コスト △ , , △ , ,
一般 源
地方税 32,841,907 32,841,907
地方交付税 35,899,681 35,899,681
そ 他行政コス ト充当 源 7,506,236 7,506,236
補助金等 入 33,609,695 2,214,556 31,395,139
臨時損益 0
災害復旧事業費 0 0
公共資産除売却損益 0 0
投資損失 0 0
科目振替
公共資産整備へ 源投入 3,233,516 △ , ,
公共資産処分によ 源増 0 △ , 9,880 0
貸付金 出資金等へ 源投入 6,634,503 △ , ,
貸付金 出資金等 回収等によ 源増 0 △ , , 6,796,697
減価償却によ 源増 △ , , △ , , 11,096,086
地方債償還に伴う 源振替 10,895,512 △ , ,
資産評価替えによ 変動額 △ , △ ,
無償 贈資産 入 0 0
そ 他 0 0 0
期 純資産残高 208,722,505 93,258,521 198,117,185 △ , , 254,470
普通会計純資産変動計算書
自 成 5 4 1 日 至 成 6 3 31日
－1 2 －
。 ) 資金収支計算書
資金収支計算書 定義
資金収支計算書 市 資金 歳計現金 増減 性質 応 分 経常的収支 部 公共資産整備収支 部 投資 的収支 地方債償還等 係 収支 部 分け 表示 表
総 省方式改訂モ 追加 書類 。
資金収支計算書 構成
資金収支計算書 構成 以 う い 。
科目 説明
資金収支計算書 表示 科目 説明 以 。
市 経常的 行政活動 係 資金収支
補 金等 含 公共資産整備 伴う支出及び 対応 源 収入 出資金 貸付金 基金 係 支出及び 対応 源
市債収入 除い 歳入 市債元利償還 除い 歳出 バ ン
資金収支計算書 容
成 度 市 普通会計 資金収支計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
経常的収支 公共資産整備収支 投資 的収支 当 度歳計現金増減 期首歳計現金残高 期 歳計現金残高
注記 プ イ バ ン 収入総
地方債発行
政調整基金等 崩 支出総
地方債元利償還 政調整基金等積立 基礎的 政収支
経 常 的 収 支 部 経 常 的 支 出 経 常 的 収 入 経 常 的 収 支
公共資産整備収入 公共資産整備収支 投資 的収支 部
投資 的支出 公共資産整備収支 部
公共資産整備支出
期 歳計現金残高 投資 的収入 投資 的収支 当 度歳計現金増減 期首歳計現金残高
1,698 金
分
分 容
経常収支 部
公共資産整備収支 部 投資 的収支 部 注
記
基礎的 政収支
プ イ バ ン
23,544
△ 」,8】】
△ 19,「【5 402 1,296
136,832
646 1,898
△ 1,「9【
△ 15,【54
△ 1」5,1」」 16,503
－1 －
単位： 千
人件費 物件費 社会保障給付 補助金等 支払利息
他会計等へ 事 費等充当 源繰出支出
そ 他支出
支 出 合 計
地方税 地方交付税 国道補助金等 使用料 手数料
分担金 担金寄附金
諸収入 地方債発行額
基金 崩額
そ 他収入
収 入 合 計
経 常 的 収 支 額
公共資産整備支出 公共資産整備補助金等支出
他会計等へ 建設費充当 源繰出支出
支 出 合 計
国道補助金等 地方債発行額
基金 崩額
そ 他収入
収 入 合 計
公 共 資 産 整 備 収 支 額 △ , ,
9,779,800 18,379 264,324 12,693,979 13,820,979
389,094 16,571,064 2,631,476 2,360,991 4,360,949 115,934,979 23,543,964
公 共 資 産 整 備 収 支 部
878,945 843,002 5,382,500 1,864,341 32,494,168 35,899,681 30,966,991 3,244,402 1,678,157 10,431,758 2,906,840 92,391,015 17,939,061 11,782,336 38,930,150 8,722,713
普通会計資金収支計算書
自 成 4 1日
至 成 3 31日
経 常 的 収 支 部
投資及び出資金 貸付金
基金積立額
定額運用基金へ 繰出支出
他会計等へ 公債費充当 源繰出支出 地方債償還額
支 出 合 計
国道補助金等 貸付金回収額 地方債発行額 基金 崩額
公共資産等売却収入 そ 他収入
収 入 合 計
投 資 的 収 支 額
翌 度繰 充用金増減額 当 度歳計現金増減額 期首歳計現金残高 期 歳計現金残高
※ 一時借入金に関す 情報
資金収支計算書に 一時借入金 増減 含ま いませ
成 度におけ 一時借入金 借入限度額 25,000,000千 す 支払利息 う ち 一時借入金利子 , 千 す
※ 基礎的 政収支 プ イマ バ ンス に関す 情報 収入総額
繰越金 △
地方債発行額 △
政調整基金等 崩額 △
支出総額 △
地方債償還額
政調整基金等積立額 基礎的 政収支
645,737 1,897,611 136,832,009 1,295,832 15,654,300 0 135,133,615 16,503,612 11,228 5,556,260
0 492,000
0
1,698,394 245,165 602,566 6,907,219
△ , ,
402,562
投 資 的 収 支 部
43,000
1,295,832 5,134,431 3,625,663
2,524,487 14,829,793 26,171,536 14,162
－1 4 －
成25 度 務書類。連結ベ ス) 解説
。 ) 総論
書類 連結 普通会計 ほ 市 他 公営事業会計 市 連携協力 行政 サ ビ 提供 い 関係団体 び 他 関係法人 一 行政サ ビ 実施主体
作成 書類 。
※連結対象 第 クタ 等 資産や債 等 市 帰属 いう あ せ 。
※一般会計 港湾会計 奨学会計 母子寡婦会計
連結 範 い 総 省方式改訂モ 基 く 書類作成要領 基 以
い 。
ア 地方公共団体
市 属 以 公営事業会計 収益事業会計 連結 対象 い 。
水道事業会計
温泉事業会計 風力発電事業特 会計
公共 水道事業会計
交通事業会計 国民健康保険事業特 会計
イ 一部事 組合 広域連合
市 加入 以 一部事 組合 連結 対象 連結割合 い 各一部事 組合 規約等 基 く市 経費 担割合 用い い 。
ウ 地方公社
市 設立者 あ 函館市土地開発公社 連結 対象 い 。
エ 第 クタ 等
市 出資 出え 比率 ％以 要件 満 団法人 株式会社 連結 対象 い 。
公益 団法人函館市文 振興 団 函館湾流域 水道事 組合
海道市 村備荒資金組合 海道後期高齢者 療広域連合
護保険事業特 会計 後期高齢者 療事業特 会計
連結割合 9】％
【【.9％ 5.】％
連結割合 団 体
0.「％ 団 体
函館圏公立大学広域連合
株 函館国 貿易 ンタ 一般 団法人函館市 宅都市施設公社 株 函館市椴法華振興公社
団 体 団 体
公益 団法人 海道学術振興 団 一般 団法人函館国 水産 海洋都市推進機構 法非適
会 計
病院事業会計
港湾事業特 会計 港湾整備 宅地造成 分
自転車競走事業特 会計
連 結
市 全 体
地方 立行政法人 一 部 事 組 合 広 域 連 合
会 計 地方卸売市場事業特 会計 普通会計※ 公営事業会計
地 方 公 社 第 クタ 等
法 適
特 会計 他 分 法非適
収 益
－1 －
。 ) 貸借対照表
成 度 連結 貸借対照表 容 簡潔 要約
以 う 。
医 百万 )
公共資産 固定 債
形固定資産 地方公共団体
無形固定資産 関係団体
売却可能資産 引当金
他 投資等
投資及び出資金 流動 債
貸付金 翌 度償還予定地方債
基金等 他
他
債合計 流動資産
資金 収金
他 純資産合計
繰延 定
資産合計 債及び純資産合計
3,684 1,148 20,581 1,270 571,631
616,860 616,860
256,161 230,036
6,670 18,922 533 32,238 22,679
9,559 288,399 金 純資産 部
2,451
資産 部 金 債 部 金
576,463
14,313 2,547 19,182 7,352 3,214 634
328,461 8,616
－1 －
単位：千
[資産 部] [ 債 部]
公共資産 固定 債
形固定資産 地方公共団体
生活インフ 国土保全 366,629,295 普通会計地方債 132,032,544
教育 85,715,469 公営事業地方債 98,003,929
福祉 7,986,792 地方公共団体計 230,036,473
環境衛生 66,423,282 関係団体
産業振興 11,891,740 一部事 組合広域連合地方債 3,978,256
消防 6,581,274 地方 公社長期借入金 2,688,080
総 18,789,070 第 セクタ 等長期借入金 3,634
収益事業 4,913,582 関係団体計 6,669,970
そ 他 2,699,992 長期 払金 11,464
形固定資産計 571,630,496 引当金 18,921,576
無形固定資産 3,683,795 うち退職手当等引当金 18,921,568
売却可能資産 1,148,157 うちそ 他 引当金 8
公共資産合計 576,462,448 そ 他 521,930
固定 債合計 256,161,413
投資等
投資及び出資金 1,269,814 流動 債
貸付金 2,450,986 翌 度償還予定額
基金等 14,312,878 地方公共団体 22,678,644
長期延滞債権 5,873,721 関係団体 0
そ 他 20,173 翌 度償還予定額計 22,678,644
回収 能見込額 △ , , 短期借入金翌 度繰 充用金 含む 3,309,639
投資等合計 20,581,247 払金 3,011,487
翌 度支払予定退職手当 1,369,697
賞 引当金 974,501
流動資産 そ 他 893,837
資金 8,616,432 流動 債合計 32,237,805
収金 7,352,468
販売用 動産 0 債 合 計 288,399,218
そ 他 3,213,708
回収 能見込額 △
流動資産合計 19,181,806
純 資 産 合 計 328,460,710
繰延 定 634,427
資 産 合 計 616,859,928 債及び純資産合計 616,859,928
※ 債 担行為に関す 情報 物件 購入等 0千
債 保証又 損失補償 9,087,683千
う ち 共 同 発 行 地 方 債 係 も 0千
そ 他 3,778千
※ 普通会計地方債および公営事業地方債残高翌 度償還予定額 含む うち , , 千 につい 償還時に地方交付税 算定 基礎に含ま こ が見込ま い も す
※ 形固定資産 うち土地 , , 千 すまた 形固定資産 減価償却累計額 , , 千 す
形固定資産 うち土地 減価償却累計額
地方公共団体全体 95,657,970 336,264,403
連結貸借対照表
成 日現在
借 方 貸 方
－1 7 －
。 ) 行政コスト計算書
成 度 連結 行政コ 計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 ％)
人 コ
人件費 他
物 コ
物件費 維持補修費 減価償却費 移転支出的 コ
社会保 給付 補 金等 他 コ 支払利息
他 使用料 手数料
分担金 担金 寄附金 事業収益等
。 ) 純資産変動計算書
成 度 連結 純資産変動計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益
他
期 純資産残高
。 ) 資金収支計算書
成 度 連結 資金収支計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
医 百万 )
経常的収支 公共資産整備収支 投資 的収支 当 度資金増減
翌 度繰 充用金増減 等 期首歳計現金残高
期 歳計現金残高
分 経常行政コスト
4,674 30,719 52,260 金
243,355 29,094 26,594
2,500
純経常行政コスト医経常行政ｺｽﾄ 経常収益)
143,389 16,867
15,842
14,638 3,974 18,612
経常収益
127,547
医構成比率) 100 12.0 10.9
1.1
21.5 12.6
1.9 7.0
58.9
137,521 61,667 40,642 3,525 105,834
6.0 52.4 6.5
7.6 1.6
8,616 7,883 金
30,589
△ 4,「55 分
分
△ 「5,454 880
△ 14】 328,461 76,265 73,564
△ 4「
△ 【】9 316,874
△ 1」】,5「1 純資産合計
－18－
経常行政コスト 単位： 千
総 額 構成比率
生活インフ 国土保全
教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議会 支 払 利 息
回収 能
見込計 額
そ 他
人件費 26,593,901 10.9% 1,919,395 4,058,435 3,381,166 10,015,824 916,864 2,660,264 2,727,430 431,142 483,381
退職手当等引当金繰入等 1,525,519 0.6% 124,282 124,855 123,062 454,783 41,343 508,099 143,705 5,078 312
賞 引当金繰入額 974,215 0.5% 68,489 182,144 200,729 102,349 46,508 161,084 165,146 26,107 21,659
小 計 29,093,635 12.0% 2,112,166 4,365,434 3,704,957 10,572,956 1,004,715 3,329,447 3,036,281 462,327 505,352
物件費 30,719,350 12.6% 2,938,590 5,047,373 2,421,556 13,676,124 1,064,658 224,496 1,612,553 35,857 3,698,143
維持補修費 4,674,471 1.9% 2,584,447 386,473 19,483 784,681 77,056 32,520 97,441 0 692,370
減価償却費 16,866,501 7.0% 7,663,455 2,616,642 527,355 3,883,570 747,083 337,919 816,517 0 273,960
小 計 52,260,322 21.5% 13,186,492 8,050,488 2,968,394 18,344,375 1,888,797 594,935 2,526,511 35,857 0 4,664,473
社会保障給付 127,547,060 52.4% 8,942 399,339 126,410,174 728,605 0 0
補助金等 13,868,895 5.7% 293,684 776,315 11,291,819 421,848 405,179 41,965 380,513 10,332 247,240
他会計等へ 支出額 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0
他団体へ 公共資産整備補助金等
1,973,283 0.8% 1,257,491 0 636,912 21,796 △ , 0 156,199 0 0
小 計 143,389,238 58.9% 1,560,117 1,175,654 138,338,905 1,172,249 306,064 41,965 536,712 10,332 247,240
支払利息 3,973,504 1.6% 3,973,504
回収 能見込計 額 1,496,109 0.6% 1,496,109
そ 他行政コス ト 13,142,180 5.4% 44,979 12,220 1,251,704 439,272 98,118 0 0 0 11,295,887
小 計 18,611,793 7.6% 44,979 12,220 1,251,704 439,272 98,118 0 0 0 3,973,504 1,496,109 11,295,887
243,354,988 16,903,754 13,603,796 146,263,960 30,528,852 3,297,694 3,966,347 6,099,504 508,517 3,973,504 1,496,109 16,712,952
構 成比 率 6.9% 5.6% 60.1% 12.5% 1.4% 1.6% 2.5% 0.2% 1.6% 0.6% 7.0%
経常収益
一般 源
振替額
使 用 料 手 数 料 3,524,524 1,311,233 241,955 261,556 1,124,579 57,335 3,495 230,023 0 294,348
分担金 担金 寄附金 40,641,783 170,175 104,399 40,250,853 23,435 23,803 13,206 18,390 0 37,522 0
保 険 料 14,484,110 14,484,110
事 業 収 益 46,092,609 5,462,604 2,033,855 0 21,414,916 539,551 16,641,683
そ 他特定行 政サ ビ ス収 入 1,090,487 108,431 187,248 125,849 520,671 78,392 69,896
105,833,513 7,052,443 2,567,457 55,122,368 23,083,601 699,081 16,701 248,413 0 0 16,749,101 294,348
／ 43.5% 41.7% 18.9% 37.7% 75.6% 21.2% 0.4% 4.1% 0.0% 0.0% 100.2%
137,521,475 9,851,311 11,036,339 91,141,592 7,445,251 2,598,613 3,949,646 5,851,091 508,517 3,973,504 1,496,109 △ , △ , 差 引 純 経 常 行 政 コ ス ト －
連結行政コスト計算書
自 成5 4 1日 至 成6 3 31日
経 常 行 政 コ ス ト
経 常 収 益 合 計 b
－1 9 －
単位： 千 純資産合計
期首純資産残高 316,874,183
純経常行政コス ト △ , ,
一般 源
地方税 32,841,907
地方交付税 35,899,681
そ 他行政コス ト充当 源 7,523,641
補助金等 入 73,563,878
臨時損益 △ ,
災害復旧事業費 0
公共資産除売却損益 0
前期損益修正益 0
固定資産除去損 0
科目振替
公共資産整備へ 源投入
公共資産処分によ 源増
貸付金 出資金等へ 源投入
貸付金 出資金等 回収等によ 源増
減価償却によ 源増
地方債償還に伴う 源振替
出資 入 新規設立 3,000
資産評価替え によ 変動額 △ ,
無償 贈資産 入 148,611
そ 他 △ ,
経費 担割合変更に伴う 差額
期 純資産残高 328,460,710
連結純資産変動計算書
自 成 5 4 1日 至 成 6 3 31日
－2 0 －
単位： 千
人件費 投資及び出資金
物件費 貸付金
社会保障給付 基金積立額
補助金等 定額運用基金へ 繰出支出
支払利息 地方債償還額
そ 他支出 長期借入金返済額
支 出 合 計 短期借入金減少額
地方税 収益事業純支出
地方交付税 そ 他支出
国道補助金等 支 出 合 計
使用料手数料 国道補助金等
分担金 担金 寄附金 貸付金回収額
保険料 基金 崩額
事業収入 地方債発行額
諸収入 長期借入金借入額
地方債発行額 公共資産等売却収入
長期借入金借入額 収益事業純収入
短期借入金増加額 そ 他収入
基金 崩額 収 入 合 計
そ 他収入 投 資 的 収 支 額
収 入 合 計
経 常 的 収 支 額 翌 度繰 充用金増減額
当 度資金増減額 期首資金残高
公共資産整備支出 経費 担割合変更に伴う 差額
公共資産整備補助金等支出 期 資金残高
地方独立行政法人公共資産整備支出 一部事 組合広域連合公共資産整備支出 地方 公社公共資産整備支出
第 セクタ 等公共資産整備支出
支 出 合 計
国道補助金等 地方債発行額 長期借入金借入額 基金 崩額 そ 他収入
収 入 合 計
公 共 資 産 整 備 収 支 額
13,882,434
24,801 373,223 17,619,844
△ , , 0 3,500
0 21,874,735 3,339,386 2,360,991 0 46,426,206 3,957,614 18,239,089 224,353,088 32,494,168
100,000 240,345 5,489,200
2,267,046 4,810,504 254,942,377 30,589,289 35,899,681
連結資金収支計算書
自 成 5 4 1日 至 成 6 3 31日
経 常 的 収 支 部
13,548,954
公 共 資 産 整 備 収 支 部
19,510,244 30,514,680 30,272,843 127,547,059 13,821,803
0
投 資 的 収 支 部
992,917 5,213,401 4,619,167 14,162
70,032,577 3,244,402 40,389,294
0
22,410,253 2,250,445 149,000 0 206,810 35,856,155 11,228 5,607,934 333,516 1,615,300 1,168,300 1,211,144
7,882,876
△ 8,616,432
0 454,726 10,402,148
△ , ,
△ , 880,391
－2 1 －
務書類を活用した 務状況 分析
。 ) 務書類。普通会計)を活用した分析
書類 表 何 わ いう い 解説 。
貸借対照表
貸借対照表医普通会計) 見 市 , 億 , 万 資産医資産合計)
形成 う , 億 , 万 純資産合計 い 世代
担 既 支払い 済 残 , 億 万 債合計 い
世代 担 後 債 返済 いく 。
世代 担 世代 担割合 医 程度) い 。
市 形固定資産 目的 見 道路や河川 生活インフ 国土保全 係 , 億 , 万 . ％ 半数以 占 い 学校 教育 億 , 万 . ％ い 。
医 百万 ％) 産業振興
教 育 消 防
福 祉 総
環境衛生
行政コ 計算書
行政コ 計算書医普通会計) 見 成 度 間 市 行政サ ビ
提供 , 億 , 万 費用 経常行政コ 費や う 億
, 万 医経常収益) 行政サ ビ 便益 け 者医 益者) 担医使用料 手数料 ) 賄 い 残 , 億医純経常行政コ ) 市税や地方交付税 賄 い 形 い 。
益者 担 比率 . ％ い 。
経常収益
億 , 万 . ％
保 資産 資産合計
, 億 万 ％
市税 地方交付税等
世代 担 債合計
, 億 万 . ％
世代 担 純資産合計
, 億 , 万 . ％
217,727 61.6 構成比率
18,789 分
8,306 生活インフ 国土保全
77,516 7,987
, 億 . ％
経常行政コ
, 億 , 万 ％
4.7 100
16,765 価
2.3
合 計 353,671 分
21.9 6,581
価
1.9 5.3 構成比率
2.3
－ －
